Задание 11. По данным таблицы проведите анализ затрат на трудовые ресурсы. Сделайте выводы.

Анализ затрат на трудовые ресурсы

Для анализа затрат на трудовые ресурсы сравним показатели двух периодов:

1. Объем производства: Увеличился с 52700 тыс. руб. до 71050 тыс. руб. (рост на 18350 тыс. руб. или примерно на 34.8%).

2. Среднесписочная численность: Увеличилась с 640 чел. до 780 чел. (рост на 140 чел. или примерно на 21.9%).

3. Фонд оплаты труда (ФОТ): Увеличился с 7102 тыс. руб. до 13005 тыс. руб. (рост на 5903 тыс. руб. или примерно на 83.1%).

4. Начисления на ФОТ, %: Снизились с 35% до 30%.

Выводы:

За второй год наблюдается значительный рост объема производства и численности персонала. Однако фонд оплаты труда вырос еще более существенно, опережая темпы роста производства и численности. Это говорит о том, что затраты на оплату труда на единицу продукции или на одного работника возросли.

Снижение доли начислений на ФОТ (с 35% до 30%) может быть связано с изменением законодательства или внутренних политик компании, но при этом общий рост ФОТ привел к увеличению абсолютных затрат на персонал.

Итоговый вывод: Несмотря на рост производства, наблюдается неэффективное использование трудовых ресурсов из-за непропорционально высокого роста фонда оплаты труда по сравнению с ростом производства.