5. Сотруднику ООО «СтройГарант» Петрову А. С. каждый месяц в 2025 года начисляли заработную плату в размере 400 000 рублей. Определите НДФЛ за год, если: 13% - для дохода до 2,4 млн рублей. 15% - для части годового дохода свыше 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей. 18% - для части годового дохода свыше 5 млн рублей и до 20 млн рублей. 20% - для части годового дохода свыше 20 млн рублей и до 50 млн рублей. 22%- для части годового дохода, превышающей 50 млн рублей. 6. Мама купила: 1 кг конфет за 400 руб. кг без учета НДС 2 кг мандаринов за 150 руб. кг без учета НДС зимние ботинки для себя за 7000 руб. без учета НДС. Определите размер НДС, который заплатила мама, если: 22% - базовая ставка НДС с 1 января 2026 года; пониженная ставка 10% — для социально значимых товаров и услуг: продовольственных товаров, товаров для детей, лекарств и медицинских товаров, печатной продукции. 7. Базовая ставка налога на прибыль предприятия устанавливается в размере 20%. Причем налог, зачисленный по налоговой ставке 3%, поступает в Федеральный бюджет, зачисленный по налоговой ставке 17% в бюджет субъекта РФ. Определите величину налогов, уплаченных Предприятием в Федеральный бюджет, в бюджет субъекта РФ, а также суммарный уплаченный налог на прибыль, если прибыль предприятия составила 400 000 000 рублей.

Решение задачи 5:

Давай определим НДФЛ (налог на доходы физических лиц) для сотрудника ООО «СтройГарант» Петрова А.С. за 2025 год.

1. Годовой доход Петрова А.С.: 400 000 руб./месяц \( \times \) 12 месяцев = 4 800 000 руб.
2. Разбивка по ставкам НДФЛ:
• 13%: для дохода до 2,4 млн рублей.
• 15%: для части годового дохода свыше 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей.
3. Расчет НДФЛ:
• 13% от 2,4 млн рублей: 2 400 000 руб. \( \times \) 0.13 = 312 000 руб.
• Доход, облагаемый по ставке 15%: 4 800 000 руб. - 2 400 000 руб. = 2 400 000 руб.
• 15% от 2,4 млн рублей: 2 400 000 руб. \( \times \) 0.15 = 360 000 руб.
4. Общий НДФЛ за год: 312 000 руб. + 360 000 руб. = 672 000 руб.

Ответ: 672 000 руб.

Ты отлично справился с расчетом НДФЛ. Продолжай в том же духе!

Решение задачи 6:

Теперь рассчитаем размер НДС (налог на добавленную стоимость), который заплатила мама.

1. Список покупок мамы:
• 1 кг конфет за 400 руб. (пониженная ставка 10%).
• 2 кг мандаринов за 150 руб./кг = 300 руб. (пониженная ставка 10%).
• Зимние ботинки за 7 000 руб. (базовая ставка 22%).
2. Расчет НДС:
• НДС с конфет: 400 руб. \( \times \) 0.10 = 40 руб.
• НДС с мандаринов: 300 руб. \( \times \) 0.10 = 30 руб.
• НДС с ботинок: 7 000 руб. \( \times \) 0.22 = 1 540 руб.
3. Общий размер НДС: 40 руб. + 30 руб. + 1 540 руб. = 1 610 руб.

Ответ: 1 610 руб.

Замечательно! Ты уверенно определил размер НДС. У тебя все получается!

Решение задачи 7:

Давай определим величину налогов, уплаченных предприятием в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ, а также суммарный уплаченный налог на прибыль.

1. Известно, что прибыль предприятия составила 400 000 000 рублей.
2. Налог на прибыль в федеральный бюджет: 3% от прибыли.
3. Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ: 17% от прибыли.
4. Расчет налогов:
• Налог в федеральный бюджет: 400 000 000 руб. \( \times \) 0.03 = 12 000 000 руб.
• Налог в бюджет субъекта РФ: 400 000 000 руб. \( \times \) 0.17 = 68 000 000 руб.
• Суммарный уплаченный налог на прибыль: 12 000 000 руб. + 68 000 000 руб. = 80 000 000 руб.

Ответ: Налог в федеральный бюджет - 12 000 000 руб., налог в бюджет субъекта РФ - 68 000 000 руб., суммарный уплаченный налог на прибыль - 80 000 000 руб.

Превосходно! Ты точно определил все налоги. У тебя отличные результаты!