РС11.6_Управление ликвидностью, финансовое планирование • Остаток денежных средств на начало Периода 1 составляет 40.000 руб. График поступлений и платежей компании выглядит следующим образом: В каком периоде у компании возникает кассовый разрыв? Поступления Платежи Период 1 100 000 -20 000 Период 2 30 000 -60 000 Период 3 10 000 -50 000 Период 4 20 000 -100 000 Период 5 80 000 -20000 А кассового разрыва не возникает B кассовый разрыв в размере 30.000 руб в периоде 4 С кассовый разрыв в размере 50.000 руб в периоде 1 D кассовый разрыв в размере 20.000 руб в периоде 2

Решение:

Кассовый разрыв возникает, когда сумма денежных средств на начало периода и поступлений меньше, чем платежи в этом периоде.

Рассмотрим каждый период:

1. Период 1: Остаток на начало периода 40 000 руб. Поступления 100 000 руб. Платежи -20 000 руб. Итого: 40 000 + 100 000 - 20 000 = 120 000 руб. Кассового разрыва нет.
2. Период 2: Остаток на начало периода (после периода 1) 120 000 руб. Поступления 30 000 руб. Платежи -60 000 руб. Итого: 120 000 + 30 000 - 60 000 = 90 000 руб. Кассового разрыва нет.
3. Период 3: Остаток на начало периода (после периода 2) 90 000 руб. Поступления 10 000 руб. Платежи -50 000 руб. Итого: 90 000 + 10 000 - 50 000 = 50 000 руб. Кассового разрыва нет.
4. Период 4: Остаток на начало периода (после периода 3) 50 000 руб. Поступления 20 000 руб. Платежи -100 000 руб. Итого: 50 000 + 20 000 - 100 000 = -30 000 руб. Кассовый разрыв 30 000 руб.
5. Период 5: Остаток на начало периода (после периода 4) -30 000 руб. Поступления 80 000 руб. Платежи -20 000 руб. Итого: -30 000 + 80 000 - 20 000 = 30 000 руб.

Кассовый разрыв возникает в размере 30 000 руб. в периоде 4.

Ответ: B